Rekonsiliasi bank adalah catatan informasi yang
menjelaskan tentang perbedaan-perbedaan kas antara catatan yang
dilakukan oleh bank dengan catatan yang dilakukan oleh perusahaan. Rekonsiliasi ini terjadi
karena perusahaan sebagai nasabah dari sebuah bank melakukan aktivitas transaksi
yang melibatkan oleh pihak bank. Transaksi ini meliputi
penerimaan atau pengeluaran kas yang melibatkan pihak ketiga (konsumen)
Mengapa perlu dilakukan rekonsiliasi? Karena terjadi
perbedaan saldo antara catatan kas yang dilkukan oleh perusahaan dengan oleh
pihak bank. Perbedaan disebabkan terdapat beberpa transaksi yang telah
dilakukan namun belum dicatat oleh pihak perusahaan atau bank. Pihak perusahaan
akan melakukan jurnal penyesuaian atas trasnaksi yang belum dicatat tersebut
agar menunjukan saldo kas yang sebenarnya.